В этой статье речь идет об одном из путей законного закрытия убыточной компании по законам Англии и Уэльса – Creditors’ Voluntary Liquidation (CVL), или добровольная ликвидация кредиторов.

Что такое Creditors’ Voluntary Liquidation (CVL), или добровольная ликвидация кредиторов?

CVL – это официальная процедура банкротства неплатежеспособной компании, что приводит к ее дальнейшему закрытию. Этот процесс может вести только лицензированный специалист по вопросам несостоятельности, который берет на себя роль ликвидатора компании в процессе CVL.

Когда исчезает последняя надежда для директоров поправить финансовую ситуацию для своей компании, когда финансовые трудности на протяжении нескольких месяцев или лет тянутся одни за другими и владельцы понимают, что их компания больше неплатежеспособна – они могут принять решение о начале процедуры CVL.

CVL может быть лучшим решением для всех заинтересованных сторон.

Как узнать, платежеспособна ли моя компания?

Есть два основных теста, позволяющих определить, является ли компания неплатежеспособной: «Тест по движению денежных средств компании» и «Тест по балансу активов компании».

«Тест по движению денежных средств компании»

Компания считается неплатежеспособной по движению денежных средств, если она не может позволить себе погасить свои обязательства при наступлении срока их погашения.

«Тест по балансу активов компании»

На счету компании финансовых обязательств больше, чем ее активов.

Если вы считаете, что ваша компания неплатежеспособна или считаете, что она станет неплатежеспособной, необходимо принять меры.

Мы рекомендуем не брать больше кредитов директорам, которые считают, что их компания неплатежеспособна или вскоре окажется таковой.

Также следует аккуратно распоряжаться имеющимися средствами в пользу выплат кредиторам. Если директор компании решит выплатить одному кредитору, в ущерб остальным долгам, это может быть классифицировано как «преференциальные выплаты» (preference payment). Также любые активы, принадлежащие бизнесу, не должны быть проданы или иным образом выведены из компании. Важно помнить, что в случае ликвидации директор может нести личную ответственность за погашение долгов компании.

Продолжать вести бизнес, если компания неплатежеспособна – крайне рискованно. Лучшее решение – обратиться к специалистам по вопросам ликвидации компаний, которые смогут снизить риски неправомерных действий руководителей бизнеса.

Как работает CVL?

Несмотря на то, что существует целый ряд формальных процедур банкротства, таких как администрация и CVA, которые направлены на улучшение состояния компании, находящейся в трудном положении, в некоторых случаях бизнес невозможно спасти, и лучшим способом является его ликвидация. Это позволяет директорам двигаться дальше, а кредиторам вернуть как можно больше денег.

CVL прекращает деятельность компании и в рамках этого процесса погашает ее долги. Хотя реализация активов будет максимально увеличена, чтобы обеспечить возврат кредиторам, в случае, когда компания входит в CVL, кредиторам, вероятно, придется столкнуться со значительным недостатком суммы, однако и это списывается при ликвидации компании. 

Исключением из этого правила являются долги компаний, которые были лично гарантированы (Personal Guarantee) руководителями. Если вы подписали личную гарантию, ответственность за выплату непогашенной суммы данного займа останется за вами лично и не будет списана.

CVL не следует путать с добровольной ликвидацией участников (Members’ Voluntary Liquidation –  MVL), которая представляет собой вариант закрытия платежеспособных компаний. При MVL директора могут извлечь средства экономически эффективным способом именно до закрытия компании.

Как провести процедуру CVL?

Этот процесс может вести только лицензированный специалист по вопросам несостоятельности (Insolvency Practitioner). Специалист по делам о несостоятельности точно знает, как провести вас на протяжении всего процесса, так как есть много моментов, которые нужно принять во внимание, когда дело доходит до неплатежеспособности. Ликвидатор соберет всю необходимую информацию и все документы. Кроме того, ликвидатору придется разобраться со всеми активами компании, одновременно исследуя дела компании. Он может дать полезные советы при работе с проблемной компанией, включая процессы реструктуризации или CVA.

Однако, если бизнес уже не подлежит спасению, или директора и акционеры предпочитают закрыть компанию навсегда, добровольная ликвидация кредиторов, вероятно, будет наиболее подходящим вариантом действий.

Процесс и сроки CVL

1. Решение о ликвидации советом директоров или директора

После того, как директора компании воспользовались советом лицензированного специалиста по вопросам несостоятельности, они принимают решение о том, что бизнес не может продолжать деятельность и что в интересах директоров компании ликвидация будет наилучшим решением (“Decision Date”).

2. Уведомление акционеров и кредиторов. Notice to Shareholders and Creditors

Кредиторам будет представлен отчет о состоянии дел компании. Отчет о делах – это финансовый документ, в котором изложено финансовое положение компании, подробно описываются ее активы и обязательства, указывается предполагаемая реализуемая стоимость активов компании и предполагаемый дефицит для кредиторов. Эта информация направляется кредиторам до начала процедуры принятия решения (Decision Date).

3. Начало CVL

Общее собрание акционеров и дата принятия решения кредиторами обычно проводятся в один и тот же день. Для того чтобы компания могла начать ликвидацию, не менее 75% акционеров должны принять решение о ликвидации Компании.

Ликвидация начинается в 23:59 в дату принятия решения, при этом назначение ликвидаторов считается утвержденным. Решение может проводиться удаленно.

4. Ликвидация

В течение всего процесса ликвидации, специалист по несостоятельности компании поддерживает связь со всеми кредиторами, решает любые вопросы, связанные с требованием кредиторов, и предпринимает все шаги для такой реализации активов компаний, чтобы доходы были грамотно распределены среди всех кредиторов.

Все активы оцениваются независимо друг от друга и продаются по мере необходимости. Директора неплатежеспособной компании могут приобрести активы компании при условии, что переговоры о такой продаже ведутся через специалиста по несостоятельности, и они приобретаются по рыночной стоимости.

Также ликвидатор:

– отвечает за взыскание долгов с должников компании

– рассматривает претензии сотрудников

– предоставляет отчеты государственным органам

– распределяет имеющиеся средства компании среди кредиторов.

В “Законе о Несостоятельности 1986 года” (the Insolvency Act 1986) установлен порядок очередности при распределении средств кредиторам. Первые идут обеспеченные кредиторы (Secured creditors) с фиксированным залогом. Далее – это кредиторы с привилегией (например, заработная плата сотрудникам), затем обеспеченные кредиторы с плавающим залогом.

Последние в списке – это необеспеченные кредиторы (unsecured creditors) – поставщики, клиенты и HMRC.

Что происходит после окончания CVL?

После завершения ликвидации, компания исключается из реестра «Companies House» и прекращает свое существование. Любые финансовые обязательства списываются, только если они не были лично гарантированы.

Также ликвидатор обязан расследовать любые действия, предпринятые директорами (и бывшими директорами за последние 3 года). Если будет установлено, что они совершали сделки, причиняющие вред кредиторам и подлежащие оспорению, они могут быть признаны виновными в незаконной торговле, мошенничестве или в неправомерных действиях.

Это может привести к тому, что директора будут нести личную ответственность за некоторые или все долги компании, и они могут быть лишены права исполнять обязанности директора компании на срок до 15 лет. Однако это происходит крайне редко и директора в большинстве случаев могут двигаться дальше и даже открывать другой бизнес, если они того пожелают.

Как мы можем помочь

Если вы задумываетесь о закрытии компании, вы можете записаться на 30-ти минутную бесплатную консультацию с нашим экспертом. Вы узнаете, как нужно действовать чтобы законно списать долги и ликвидировать компанию.

Чтобы записаться на консультацию, напишите нам по Mobile and WhatsApp +44 7868 778756 или напишите имейл на info@insolbaltika.co.uk